À qui s’adresse ce guide?
Un point de départ adapté.
Travailleurs autonomes, PME, OBNL et coopératives qui veulent maintenir des dossiers comptables complets et faciles à vérifier.
1. Centraliser les pièces du mois
- Téléchargez les relevés bancaires, de cartes de crédit et des plateformes de paiement.
- Rassemblez les factures de ventes, dépôts, remboursements, achats et reçus de dépenses.
- Ajoutez les rapports de paie, les remises gouvernementales et les relevés de prêts.
- Nommez les fichiers de façon uniforme : date, fournisseur ou client, montant et catégorie.
- Repérez immédiatement les pièces manquantes afin de les demander pendant qu’elles sont faciles à retrouver.
2. Rapprocher les comptes
- Comparez chaque compte bancaire et carte de crédit au grand livre.
- Associez chaque mouvement à une pièce justificative et documentez les virements entre comptes.
- Vérifiez les dépôts en circulation, chèques non encaissés et frais bancaires.
- Ne laissez pas les transactions inconnues dans une catégorie temporaire sans suivi.
3. Valider les taxes, la paie et les comptes à recevoir
- Distinguez les ventes taxables, détaxées et exonérées selon la nature de vos activités.
- Vérifiez que la TPS et la TVQ payées et perçues sont inscrites dans les bons comptes.
- Comparez les rapports de paie aux salaires, retenues et cotisations comptabilisés.
- Révisez les factures clients impayées et les factures fournisseurs à régler.
4. Fermer le mois et regarder vers l’avant
- Examinez l’état des résultats, le bilan et les variations inhabituelles.
- Comparez les résultats au budget et mettez à jour les prévisions de trésorerie.
- Notez les décisions, corrections et pièces en attente dans un journal de suivi.
- Sauvegardez les documents dans un espace sécurisé et limitez l’accès aux personnes autorisées.